Ở Hoa Kỳ, những người có con được giảm thuế thế nào?
Một cặp vợ chồng Hoa Kỳ đang nuôi hai con dưới 17 tuổi có thể được giảm tới 4,000 USD tiền thuế mỗi năm.
Người Hoa Kỳ phải đóng khá nhiều loại thuế và ở mức gần như trong top cao nhất thế giới. Tuy nhiên, cách đánh thuế của xứ sở cờ hoa hợp lý và có nhiều hỗ trợ đặc biệt với những người đang nuôi con.
Theo thống kê của Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ năm 2015, tổng chi phí cho 17 năm đầu đời của một đứa trẻ tại xứ cờ hoa là hơn 233,000 USD, bao gồm các khoản cho thực phẩm, nhà ở, đi lại, chăm sóc sức khỏe, trang phục, giáo dục và nhiều thứ khác. Và để giảm bớt áp lực cho phụ huynh, từ năm 1997, Quốc hội đã ban hành Child tax credit – CTC (tạm dịch là Khoản tín thuế cho trẻ em hay Khấu trừ thuế khi nuôi con).
Đây là khoản tiền hỗ trợ chi phí nuôi dạy con cái cho cha mẹ hoặc người giám hộ của những trẻ 17 tuổi trở xuống. Đối với năm tính thuế 2021 – theo Đạo luật American Rescue Plan, nhằm hỗ trợ các gia đình trong và sau đại dịch COVID-19, khoản mở rộng khấu trừ thuế khi nuôi con là 3,600 USD với trẻ dưới 6 tuổi và $3,000 với trẻ từ 6 tới 17 tuổi. Năm 2023, khoản khấu trừ này đã trở lại mức trước đây là 2,000 USD cho một trẻ dưới 17 tuổi (tuổi của trẻ được tính tới ngày 31 tháng 12 năm 2022).
Ảnh: Freepik
Để được nhận khoản khấu trừ thuế khi nuôi con này, cha mẹ cần đáp ứng các yêu cầu sau, theo Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS):
– Có tổng thu nhập đã điều chỉnh (Modified Adjusted Gross Income – MAGI) dưới 200,000 USD/năm (nếu khai thuế riêng một người) hoặc dưới 400,000 USD nếu khai thuế chung theo gia đình.
– Trẻ phải dưới 17 tuổi vào ngày cuối cùng của năm tính thuế.
– Trẻ có số An sinh xã hội hợp lệ.
– Trẻ là con ruột, con riêng, con nuôi, anh chị em ruột, anh chị em cùng cha khác mẹ hoặc cháu ruột được công nhận hợp pháp của người nộp thuế.
– Trẻ đóng góp không quá một nửa số tiền hỗ trợ tài chính cho gia đình trong năm tính thuế liên quan.
– Trẻ đã sống cùng người nộp thuế hơn nửa năm.
– Trẻ được kê khai là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người nộp thuế.
– Phụ huynh là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài đang thường trú tại Hoa Kỳ.
Nếu bố, mẹ có MAGI cao hơn giới hạn thu nhập (200,000 USD với cá nhân hay 400,000 USD với cả hộ gia đình), số tiền khấu trừ nuôi con họ nhận được sẽ giảm 50 USD cho mỗi 1,000 USD vượt quá ngưỡng. Chẳng hạn: Một người (bố hoặc mẹ khai thuế riêng) có MAGI là 210,000 USD thì sẽ được nhận lại 1,500 USD tiền khấu trừ thuế nếu có một con.
Ảnh: Freepik
Những ai có thu nhập cao, trên 240,000 USD cho cá nhân và 480,000 USD cho các cặp vợ chồng khai thuế chung, sẽ không nhận được khoản khấu trừ thuế nuôi con này.
Nhưng nếu khoản khấu trừ thuế nuôi con cao hơn cả số tiền thuế cha mẹ phải nộp thì sao? Thông thường, họ sẽ không được hoàn lại khoản chênh lệch. Tuy nhiên, các bố mẹ nếu đủ điều kiện có thể áp dụng chương trình Additional Tax Credit Child để được hoàn lại phần khấu trừ dư ra, với khoản hoàn trả lên đến 1,500 USD cho mỗi trẻ. Để biết thêm thông tin chi tiết và kiểm tra xem mình có đủ điều kiện thực hiện việc này, mọi người có thể truy cập trang web của IRS.
Ngoài ra, nếu con cái có vấn đề gì đó mà bố mẹ phải chi trả cho các dịch vụ chăm sóc, thì họ có thể nhận được khoản khấu trừ cho chi phí này. Tùy thuộc vào từng hoàn cảnh, phụ huynh có thể yêu cầu hoàn số tiền tối đa là 3,000 USD cho một trẻ dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc khuyết tật hay 6,000 USD cho 2 trẻ trở lên. Điều kiện là bố mẹ phải có nguồn thu nhập nhất định và việc chăm sóc trẻ không phải do vợ/chồng hay thành viên trong gia đình đảm nhận.
Ngoài các khoản trấu trừ của liên bang trên, một số tiểu bang cũng áp dụng các chương trình riêng, vì vậy để xem mình có được hưởng các lợi ích nào khác, phụ huynh có thể kiểm tra trên cổng thông tin thuế tại tiểu bang mình ở.
Bên cạnh các khoản khấu trừ thuế khi nuôi con trên, các gia đình có con tại Hoa Kỳ còn có thể được nhận nhiều hỗ trợ khác liên quan tới thuế như:
– Child and Dependent Care Credit: Khấu trừ thuế cho gia đình phải chăm sóc trẻ (dưới 13 tuổi) hoặc người phụ thuộc (người phối ngẫu hoặc người thân sống cùng ít nhất nửa năm mà không có khả năng tự phục vụ). Khoản nhận được là phần trăm số tiền người nộp thuế phải trả cho dịch vụ chăm sóc người thân, lên tới 4,000 USD cho mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện và 8,000 USD cho hai người trở lên.
– Adoption Credit and Adoption Assistance Programs: Các trường hợp nhận con nuôi cũng có thể được hưởng các khoản hỗ trợ trừ thuế cho chi phí nhận nuôi trẻ.
– Education credits: Giúp các gia đình trang trải chi phí giáo dục đại học bằng cách giảm số tiền thuế phải nộp trên tờ khai thuế. Nếu khoản giảm trừ thuế còn cao hơn số tiền thuế gia đình phải đóng, họ có thể được hoàn lại tiền.
